Manapság az “Offshore bankszámla” és a “Nemzetközi bankszámla” kifejezések egymás szinonimái. A nagyobb bankok azért szeretik használni a “Nemzetközi bankszámla” kifejezést, mert mintha az “Offshore” szónak kellemetlen lenne a hangzása. Azonban a pénzügyi szolgáltatások terén az offshore annyit jelent, hogy külföldi, tehát olyan számla, amely nem az ügyfél lakhelyén található. Ebben nincs semmi tiltott vagy illegális dolog.

De vajon a kiköltözőknek, idegen kifejezéssel expateknek valóban van szükségük offshore bankszámlára? A nagy nemzetközi bankok, mint a HSBC vagy a Barclays szerint mindenképpen. Azonban például Angliában kiderült, hogy a nagyon rugalmasként hirdetett offshore bankszámlákra nincs is akkora szükség.

A működési költségek kiszámolásakor a svájci cég állandó és változó költségeit kell alapul venni. Ez a változó mutatja meg, hogy a vállalkozás nyereséges-e. Igen fontos mutató, hiszen közép és hosszú távon sincs értelme olyan céget vezetni, amelynek van forgalma és folyik az értékesítés, viszont nem kifizetődő a befektetett munka.

A vállalkozóknak azt is tudniuk kell, hogy mely termékek vagy szolgáltatások hoznak nyereséget és melyek veszteséget.

Múlt csütörtökön a Google bevezette a “Mobil Wallett” nevű szolgáltatását, ezzel az elektronikus fizetések piacán is a legnagyobb piaci szereplők közé lépett.

Az új e-fizetési módszer nyártól teljesen megváltoztathatja az Android felhasználók kifizetési szokásait.

A Google pénztárcája leginkább egy chip alapú fizetési rendszerhez hasonlít, mint azok az RFID chipek, amelyeket útdíj-beszedő rendszerekben alkalmaznak, mint például az EZ Pass. A felhasználó az útdíjfizetésekor egyszerűen közel tartja telefonját a géphez, amjd a telefonhoz rendelt bankszámláról befizeti a költséget.

Svájcban a pénzügyi év 12 hónapból áll és a legtöbb esetben megegyezik a naptári évvel. Azonban nem kötelező, hogy a naptári és a pénzügyi év egybe essen. A svájci társaság alapításakor ugyanis el lehet dönteni, hogy rövid vagy hosszú pénzügyi évet választ a svájci cég tulajdonosa vagy vezetősége. Például, ha egy svájci társaságot július elsején alapítanak, akkor eldönthetik, hogy a pénzügyi rövid évet (hat hónapot) választják vagy hosszú évet (azaz 18 hónapot).

A rendkívüli módon megszigorodó amerikai bankszámla bejelentési kötelezettség igen sok hazai adóoptimalizálóra is vonatkozik.  Az Amerikai Egyesült Államokban alapított cégek ugyanis “USA személynek” nyilvánulnak.

Bár a hírhedt FBAR (külföldi bankszámla bejelentő űrlap) már évtizedek óta megvan, senki sem vette komolyan, míg az amerikai adóhivatal (IRS) és a Kongresszus számára is nyilvánvalóvá vált, hogy olyan óriásbankok, mint a svájci UBS is arra biztatja az amerikai adófizetőket, hogy külföldi bankszámlákon rejtegessék vagyonukat. A felfedezéseket követően  sokkal szigorúbb büntetéseket vezettek be a be nem jelentett számlák tulajdonosai számára. Idén június 30.-ig kell leadni a külföldi pénzügyi számviteli jelentéseket.

A pontos és tiszta számvitel minden sikeres svájci vállalkozás titka. Csak az tudja teljességében irányítani cégét, aki tisztában van a bevételekkel és kiadásokkal. A költségvetés és a tervezés egyaránt lehetetlenek megfelelő könyvelés és számvitel nélkül.

Az egyéni vállalkozóknak nem kell könyvelést vezetniük. Erre csak akkor lesz szükség, ha az Áfa-köteles forgalom meghaladja a százezer svájci frankos határt.

Ahogy az a korábbi cikkekből kiderül, hogy az Európai Unió a felszínen mindent megtesz az irányelv általános elfogadásáért, azaz hogy az európai polgárok sehová se vihessék pénzüket anélkül, hogy további adókat fizetnének. A szabályok szigorodnak, azonban ameddig a kamatadó útjában például és többek között ott van az Amerikai Egyesült Államok, addig igazából az EU-n kívül szinte betarthatatlan az irányelv.

Kis mértékben még a Svájcban dolgozó magánszemélyek jövedelmének (vállalkozás tulajdonosának munkabére) adózását is lehet optimalizálni. Például a cég veszteséget termel és emiatt csökkenti saját fizetését (osztalékát, kamatot, stb.), hogy csökkentse az adót és a megmaradó pénzt fejlesztésre költi.
Ennek eredménye, hogy a tulajdonos kevesebb pénzt keres, tehát kevesebbet adózik rögtön és a fejlesztés költsége leírható az adóból. Az eljárás hátránya az, hogy rövid ideig rossz színben tünteti fel a vállalatot.

Minden bizonnyal. Amikor az EU szabványokat bevezető karibi, korábban offshore adóparadicsomként működő országok elküldték a jelentéseket, kiderült, hogy a pénz már régen Szingapúrba vagy Hongkongba vándorolt. Vagy bárhová, ahová nem ér el az Európai Unió befolyása.

Az Európai Bizottság korábban bejelentette, hogy ki akarják terjeszteni az EU kamatadó direktíva hatályát a következő országokra:
Hongkong, Szingapúr, Japán, Makaó, Bahrein, Dubaj, Kanada és a Bahamák.

A svájci részvénytársaságok (AG) és korlátolt felelősségű társaságok (GmbH) adózása leginkább abban különbözik az egyéni vállalkozásokétól, hogy a tőketársaságok esetében világos elkülönülnek a személyes és az üzleti ügyek. A svájci AG és GmbH cégként adózik, míg a részvényes vagy üzletrész tulajdonos pedig magánszemélyként.

Ez csak az olyan cégekre vonatkozik, amelyek Svájcban végeznek belföldi (onshore) tevékenységet. Ha valaki adóoptimalizálás miatt szeretne svájci céget alapítani, akkor ezek előnyeiről érdemes minden információt megtudni a svajcicegalapitas.info főoldaláról letölthető ingyenes tanulmányból vagy az oldalakon található cikkekből.

A cikk a  “Adótervezés az EU megtakarítási kamatadó irányelvének megfelelően I. rész” folytatása.
Fontos tudni, hogy bizonyos országok azért választották a számlákon keletkező kamatra kivetett  forrásadót, mert ez alternatívája az automatikus adóinformáció-cserének. Így a bankszámla tulajdonosának hazája egy összegben megkapja a forrásadót, de nem szerez tudomást a bankszámla tulajdonosának kilétéről.  Ez mindenképpen szükséges a külföldi bankszámla tulajdonosok bizalmának megőrzéséhez.

A cikk a “Svájci adóoptimalizálás önálló vállalkozók számára” folytatása!

Mennyi adót írhat le évente beszerzéseiért/fejlesztéseiért egy svájci egyéni vállalkozó?

Lakóház 2%

Kereskedelmi ingatlan (épületek és föld) 2%

Kereskedelmi ingatlan (csak épület) 4%

Vendégház/szálloda 6%

Gyárak, műhelyek, raktárak 8%

Az EU adócsalás elleni küzdelmének első igazán fontos lépése a megtakarítási kamatadó irányelv (ESD)megalkotása volt, amely 2005. július 5.-én lépett életbe.

Az ESD lényege az, hogy az Európai Unió tagállamai megegyeztek egymással, hogy automatikus adóinformáció cserét alkalmaznak a megtakarításaikkal jövedelmet realizáló polgárok bankszámláiról, még ha azok más országba is vannak bejelentve.

A vállalkozók céljai között mindenképpen szerepelnie kell az adótörvények betartásának. Az adóoptimalizálás célja,hogy a keretek között csökkentse az adóterhelést és növelje a nyereséget és a forgalmat.

A cikk főleg a Svájcban kis és önálló vállalkozók onshore, tehát belföldi üzletmenettel foglalkozó cégeinek gyakorlatáról szól. Ugyanezek vonatkoznak a külföldi tevékenységet végző kisvállalkozásokra, tehát offshore vállalkozókra is, de azok kedvezményes adózási gyakorlata jelentősen eltér. A külföldi befektetők svájci céges adóoptimalizálásáról itt olvashat.

Május elején a szingapúri OCBC bankot találták a világon a legbiztonságosabb pénzintézetnek a Bloomberg elemzői.

Szingapúr igazán “kényelmes nemzetközi vagyonvédelmi helyszín” ahol a 205 bank működik.

Az ország az elmúlt évtizedekben a magánbankolás (privátbankolás) és a vagyonvédelem egyik legnagyobb ázsiai  központja. A hagyományos, de gyorsan növekvő ázsiai piac mellett azonban a szingapúri offshore termékek és szolgáltatások már elérhetők az amerikai, európai és ausztrál ügyfelek számára, többek között a többféle külföldi pénznemben vezetett bankszámlák is.

argentin krízis

Morgan Kelly neves ír közgazdász elemzéséből nyilvánvalóan kiderült, hogy az ír államadósság eléri a 270 milliárd eurót, ez azt jelenti, hogy Írország nem tudja törleszteni adósságait. A törlesztés átrendezését is mindenki megérezné, de az euróövezetből történő kilépés komoly lyukat robbantana az emberek zsebébe, legalábbis az elemzés szerint.

A magánvállalkozóknak jövedelem és vagyoni adókat kell megfizetniük Svájcban. Minden kereskedelmileg indokolt költséget levonhatnak adójukból. Ez igen nagy mozgásteret biztosít a Svájcban vállalkozóknak.

A svájci részvénytársaságok (AG) és korlátolt felelősségű társaságok tőke és jövedelem adókat fizetnek.

Svájcban a szövetségi kormány, a kantonok és az önkormányzatok vethetnek ki közvetlen adókat.

Tavaly 2009-hez képest több pénzmosási kísérlet (több mint 1000) történt Svájcban, de kisebb értékben, jelentette a rendőrség.

Az ügyek számának harminc százalékos emelkedése ellenére, a manipulációkban forgó pénz értéke a felére csökkent,847 millió svájci frankra, amely átlagosnak mondható az elmúlt tíz évet tekintve, írja a swissinfo.com

Míg korábban rendkívül megbízhatatlan volt általában az  online külföldi bankszámlanyitás, most azonban már a nagy nemzetközi bankok is az online lehetőségek felé terelik az ügyfeleket.

Az online bankszámlanyitás legnagyobb hátránya az volt korábban, hogy nem mindig volt egyértelmű, hogy kivel is szerződik az ügyfél. A pénzügyi világban ugyanis se szeri, se száma a különféle közvetítő vállalkozásoknak, amelyek igen áttekinthetetlen hálózatot alkotnak. Ha egy megbízhatatlan közvetítőt választ az ügyfél anyagi ügyeinek intézésére, az igen komoly veszélyforrást jelent a kezelt eszközökre.

Minden svájci részvénytársaságnak rendelkeznie kell könyvvizsgálóval, akit már az alapításkor meg kell nevezni.
Évente tájékoztatnia kell a közgyűlést, amelynek írásbeli beszámolót készít.

A számviteli vizsgálati szabályzat szerint rendszeresen ellenőrzik a nagyobb részvénytársaságokat (és korlátolt felelősségú társaságokat is).

Az egyik friss iPhone alkalmazás, a”Bump”, lehetővé teszi az amerikai bankszámla tulajdonosok számára, hogy online átutalást hajtsanak végre telefonjaik összeérintésével.

Az alkalmazást a Bump Technologies fejlesztette ki, ugyanez a cég már komoly sikereket aratott, amikor kifejlesztették a módszert, melynek segítségével információt cserélhetnek az okostelefonjaikat összeérintő felhasználók.

Egy svájci részvénytársaságnak rendelkeznie kell igazgatósággal vagy igazgatótanáccsal (Veraltungsrat-VR), amely egy vagy több részvényesből áll. Mivel jogi személyek (cégek) is lehetnek részvényesek,ezért képviselhetik magukat az igazgatótanácsban is.

A svájci részvénytársaság képviselőjének bejelentett lakhellyel kell rendelkeznie az alpesi országban. Ez a személy lehet tagja az igazgatótanácsnak vagy alkothatja egyedül is az igazgatóságot.

Mi történik svájci banki csőd esetén az ügyfelek pénzével?

Először is Svájcban a bankok nem szoktak csődbe menni. Svájcban nagyon szigorú a bankfelügyelet, ezért a kockázat nagyon behatárolt. Azonban, ha mégis bekövetkezne egy banki összeomlás (csőd vagy felszámolási eljárás), akkor 2004 óta a banki törvény garantálja a betétesek védelmét (a betétesek érdekeinek védelme és érvényesítése a bank felszámolása esetén). A betétesek kártalanítása ráadásul nagyon gyorsan megtörténik.

A svájci csődtörvény a betétesek vagyonát 100.000 svájci frankig garantálja 2008. december 22. óta. Azelőtt 30.000 svájci frank volt személyenként a biztosítási határ. A betétesek követelésének kielégítése megelőzi a más akár fedezetlen követelések kiegyenlítését. Ez igen nagy valószínűséggel garantálja, hogy a svájci bankszámlák tulajdonosai  gyorsan a pénzükhöz jussanak.

Védelmet élveznek a megtakarítási számlán tartott összeg, a 3. pillér befizetései, a kölcsönök és a kötvények is. Emiatt a bank fizetésképtelensége tulajdonképpen nem számít.

Jó tanács: svájci bankszámlanyitás előtt mindenképpen konzultáljon ügyvéddel vagy adószakértővel. Ha mégis egyedül akarja megnyitni svájci bankszámláját (és lemond a szakértők adta védelemről, illetve a bankszámla hatékony használatáról), akkor olyan bankot válasszon, amelynek biztosan van állami garanciája, és a nemzetközi hitelminősítőktől is magas osztályzatot kapott. Nagy összegű bankbetét esetén érdemes porlasztani a kockázatot, azaz több részre osztani a vagyont és több bankban tárolni.

Kapcsolódó cikk:

A svájci bankszámlákról és kezelésükről minden információt megtalál a svajcicegalapitas.info oldalról letölthető ingyenes tanulmányból!

Ragaszkodnak a svájciak a banktitokhoz

Nincs elég hely az aranynak a svájci bankokban

Svájci alacsony adózású bankolás

A magánbankolás előnyei

Miért Svájcban és Liechtensteinben a legjobb bankszámlát nyitni?

A svájci részvénytársaság tőkéje legalább 100.000 svájci frank. Az alapítónak vagy alapítóknak csak a tervezett tőke húsz százalékát kell befizetniük, vagy minimum 50.000 svájci frankot. Azonban a tőke többi részét is be kell fizetni, legkésőbb a megszüntetéskor vagy csőd esetén.

A tőkét nem csak készpénzben lehet felmutatni, de lehetnek másféle eszközök is, mint ingatlanok vagy gépek, stb. A részvénytőke készpénz része az, amit a svájci részvénytársaság alapításakor a bankba kell befizetni. Ott is marad, amíg az alapítást nyilvánosságra nem hozza a Kereskedelmi Közlöny. Akkor az összeget a bank a svájci cég hivatalos bankszámlájára utalja át. Ettől kezdve a svájci cég vezetése dönt a betét sorsáról.

A cikk az “Osztrák bankok kiválasztása bankszámlanyitás előtt” folytatása.

Az osztrák  nagybankok és a regionális bankok közötti különbségek érzékeltetésére néhány példa:

-A Bank Austria (majdnem 100%-ban) a milánói UniCreditGroup tulajdonában áll, a fennmaradó tulajdoni részen 853(!) cég osztozik, amelyek a világ minden részéről érkezett befektetőket képviselnek, Dél-Afrikától a Kajmán-szigetekig. A teljes listát itt lehet pdf formátumban letölteni. Az UniCredit is több cég tulajdona, például a Líbiai Központi Bank részsedése közel 5%, a BlackRock Investment Management UK (a világ legnagyobb vagyönkezelője) 4%, vagy a líbiai befektetési hatóság, stb.
Az UniCreditGroup 9600 fiókjában 162.000 embert foglalkoztat.